澳门新萄京

您当前的位置:首页 > app下载

淮北澳门新萄京2019年第5号公告:淮北市2018年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果

发布日期:2019-09-26 19:35  来源:澳门新萄京  阅读: 次 字体:[ 大 ] [ 中 ] [ 小 ]

关于淮北市2018年度本级预算执行和其他

财政收支情况的审计工作报告

——2019829在市第十六届人大常委会第十二次会议上

澳门新萄京局长  赵拥军

 

市人大常委会:

我受市人民政府委托,报告淮北市2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况,请予审议。

根据审计法及相关法律法规,澳门新萄京对淮北市2018年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,紧紧围绕实现淮北转型崛起的目标任务,认真贯彻市人大的有关决议,全力推进审计全覆盖,着力揭示政策执行和财政资金管理中存在的突出问题,着力从体制机制层面提出建议。

2018年,在市委、市政府的正确领导和市人大常委会的监督支持下,各部门、各单位坚定实施中国碳谷?绿金淮北战略,有序推进财税改革,着力防控风险,较好完成了市十六届人大一次会议批准的各项预算任务。

财政政策有效实施。全面落实减税降费政策,全年为企业减负22.9亿元;连续四年累计投入4.4亿元,支持战略性新兴产业集聚发展;服务中小微企业发展,新增政银担、税融通等贷款资金28.2亿元;着力推进城市黑臭水体治理、美丽乡村等政府重点项目建设,促进城乡统筹协调发展。

民生保障持续增强。教育、文化体育与传媒、交通运输、城乡社区等民生支出均高于财政支出增长幅度,民生支出达134亿元,占财政支出的80.4%,其中投入34项民生工程44.8亿元,增长10%。市本级投入1.8亿元,增长53.5%,落实产业、就业、健康等扶贫政策;农村低保标准大幅提升,企业退休人员基本养老金实现十四连涨;发放惠农补贴资金6.4亿元,惠及农民42万户。

财政改革稳步推进。推进市、县区两级政府财政事权和支出责任划分改革,扩大县区财政收入范围和提高收入分享比例;公开评审29个预算项目和两个部门整体支出,涉及金额6.8亿元,审减率15%;市辖县区及乡镇、街道办事处全面推进国库支付电子化改革,涉及改革资金164亿元。

预算管理不断加强。坚持依法征管,全市实现财政收入128.9亿元,增幅全省第一,市本级实现38.3亿元,同比增长27%;制定预算项目储备库建设等管理制度,完善项目储备机制;厉行节约,全市和市本级三公经费支出分别下降6.8%16.4%;盘活财政存量资金1.3亿元,统筹用于社保、扶贫、重点投资项目。

一、市本级财政管理和决算草案审计情况

市本级决算草案反映,2018年,市本级一般公共预算收入总量94.1亿元、支出总量93.4亿元;政府性基金收入51.2亿元、支出43.1亿元;国有资本经营收入1亿元、支出2.3亿元;全市社会保险基金收入93亿元、支出80.3亿元。2018年末,市本级政府债务余额88.4亿元。存在的主要问题:

(一)中期财政规划对年度预算的指导性、约束力有待加强。2018—2020年淮北市中期财政规划反映:2018年全市调入资金规划预算数8.3亿元。经市人大批准的市本级财政预算草案反映调入资金预算数9.2亿元,当年实际执行数21亿元,全市调入资金规划预算数与市本级调入资金预算数、执行数分别相差0.9亿元、12.7亿元。

(二)预算编制不够细化准确。一是市本级一般公共预算支出经济分类预算反映:公务用车购置预算数378万元;部门预算反映:公务用车购置预算数632.5万元;相差254.5万元;二是项目预算中其他支出科目(包括其他商品和服务支出等科目)预算数占比高,占比100%的有31个部门及所属单位45个项目,涉及项目预算数、其他支出科目预算数22307万元、22305万元;39个部门及所属单位59个项目占比在50%—100%之间,涉及项目预算数2939万元、其他支出科目预算数2151万元。

(三)一般公共预算支出功能分类科目运用不规范。市财政将按规定应列资源勘探信息等支出科目的支持煤电企业发展扶持资金1.6亿元,调账列一般公共服务支出科目,造成一般公共预算支出中的个别支出科目决算数据不实。

(四)综合财力反映不够真实。市财政收回社保基金财政专户2017年多补退库款1005万元、企业退建筑发展扶持奖励费30.3万元、经适房退款10万元等以前年度已列支款项1045.3万元,应作冲销当年支出处理,不应作为调入资金形成综合财力。

(五)专项资金分配不够及时。2018年底,市财政局(国资委)业务科室名下有6543.7万元的专项资金未能及时分配到部门和单位,直接列财政应返还额度。

(六)清理和控制往来款力度有待加大。2016—2018年部门决算反映:应收账款等资产类往来科目余额连续三年不变的有65个部门及所属单位,合计13164.2万元;三年内有所增长的有39个部门及所属单位,三年科目余额分别为14481.7万元、14595万元、23125.8万元。

(七)项目预算绩效评价覆盖面小。市财政对2017年新增债券、民生工程等23个项目绩效目标进行重点审核,50个部门对76个项目绩效目标进行了绩效自评。市财政一体化管理信息系统反映:2017年一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算支出项目共计有1876个,项目绩效评价比例不高。

二、部门预算执行审计情况

按照审计全覆盖要求,利用大数据审计方法,对市本级81个一级预算部门及所属211个二级预算单位预算执行情况进行总体分析,重点审计市水务局、供销合作社联合社和重点工程建设管理局,专项延伸审计33个一级预算部门及所属60个二级预算单位的项目预算编制、三公经费等事项。存在的主要问题:

(一)非税收入预算管理有待加强。4个二级预算单位编制非税收入预算537.5万元,当年实际收入为02个部门未编制非税收入预算,当年实际收入为480.3万元;5个部门及所属单位当年实际非税收入金额超年初预算数在1倍以上;1个二级预算单位应收未收违约金12.9万元。

(二)国有资产核算管理不合规。1个二级预算单位承建的4个政府投资项目,当年支付工程进度款2695.9万元,均未作为在建工程核算管理;4个部门将无形资产作为固定资产核算,涉及资产金额2542.2万元。

(三)财务管理存在薄弱环节。3个二级预算单位公务用车购置及运行维护费决算数与账面数不一致,合计少反映215.8万元;3个部门及所属单位应按特殊提现申报却按正常提现申报,涉及现金28万元;10个部门及所属单位将评审费转入经办人个人账户,再发放给相关人员,涉及金额24.6万元。

(四)财务报表未反映专用账户资金情况。19个部门及所属单位财务报表未如实反映其专用账户资金收支情况,年末专用账户银行存款余额共计71753.3万元。

(五)预算公开不够规范。3个部门三公经费支出预算数合计少公开495.2万元;9个部门未按规定公开专项资金项目申报指南、项目管理办法、项目安排情况和资金分配结果、绩效评价情况等信息。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据审计署统一部署,对濉溪县2017年和2018年乡村振兴相关政策和资金进行了审计,重点审计了农业绿色发展等四方面政策措施落实情况和农村社会保障等29类惠农补贴资金分配管理使用情况。存在的主要问题:

(一)预期目标任务落实不到位。一是7个单位对农业绿色发展、培育新型农业经营主体等工作推进慢,截至审计日,14个项目未完成,涉及财政资金8147.4万元;二是2017—2018年秸秆收集量占可收集利用总量的比例低,分别为33%43.5%3个秸秆综合利用项目未按时完成,涉及财政资金565万元;三是农村饮水安全工程于20181122通过竣工验收,截至2019331未竣工结算。

(二)涉农资金管理使用不规范。一是5项财政惠农补贴资金5185.4万元未通过惠农一卡通发放,超范围超标准发放64.7万元;二是7个农机专业合作社购置农机具36台金额120.2万元,转入个人账户或一卡通账户;三是农机部门对享受补贴数量多、金额大的农业生产经营组织或个人未按规定重点核查,涉及274人次补贴资金1165.6万元;四是6个村以个人名义购置打捆机6台金额57.4万元,未明确产权归属;7个乡镇38空白村19个贫困村购置农机133台金额1177.7万元,未作固定资产入帐; 3个村委会以村办农机服务专业合作社名义购置打捆机42台金额440.6万元,没有购机发票。

四、重点民生项目和资金审计情况

围绕保障与改善民生,积极开展四好农村路、棚户区征收补偿、灾后水利薄弱环节治理建设等专项审计调查。重点关注相关政策措施落实、管理机制完善、重点项目推进、资金管理使用及绩效等情况。

(一)棚户区项目征收补偿费审计情况。为确保棚户区改造资金安全有效使用,对三区3个棚户区项目征收补偿费进行审计,审核征收户数2061户、征收补偿费113762.2万元,审减补偿金额4734.8万元,审减率4.2%。存在的主要问题:

1.征收补偿标准把关不严。一是42户拆迁户四邻宅基地边界交叉重合,与企业土地证重合;将未建房空地(空宅)和房屋院墙四周空地,按宅基地标准补偿,涉及32户;二是有32户违规占用农用地建房。

2.征收管理不严格。相关部门对宅基地的审核、认证程序流于形式,甚至完全缺失,既无宅基地确权证、也无宅基地原始分配记录、又无国土部门审核意见;部分征收协议未进行三榜公示。

3.棚改户宅基地测绘图与实际现状不一致。主要是拆迁协议中不同位置的拆迁户标注的四邻位置相同;部分宅基地测绘图标注与实际不符,人为把不同位置的宅基地进行合并,测绘图与实际宅基地长宽形状与方位均不一致;部分棚户区宅基地及房屋测绘未经专业测绘机构测绘,测绘记录表存在计算错误等。

(二)灾后水利薄弱环节治理建设项目审计情况。2017—2018年,我市组织实施灾后水利薄弱环节治理建设项目8个,市本级重点对闸河治理项目进行跟踪审计。存在的主要问题:

1.未按要求开展水土保持工作。项目未做到水土保持措施与主体工程同步施工;未委托具有水土保持监测资质的单位进行水土保持监测工作,涉及概算金额36.2万元。

2.项目管理有待加强。监理单位变更总监、承包人项目经理和技术负责人出勤率低于合同约定,建设单位未按合同约定进行处罚;承包人未按设计图纸和技术规范要求施工,承包人和监理单位签署意见不完善,少数工序未经监理工程师签字认可。

3.资金管理使用不严格。镇、村两级基建财务管理制度不完善,两级财务管理中心对拆迁资金未按工程项目分项核算、原始凭证不齐全、相关费用上报做账不及时。

(三)“四好农村路”建设实施审计情况。2018年,我市建成四好农村路”150条、277个具备条件的建制村全部实现通客车。存在的主要问题:

1.项目未按时交工验收。因计划调整、混凝土龄期不满足检测要求,有18个农村道路畅通工程项目(以下简称畅通项目)、18个农村公路扩面延伸工程项目(以下简称扩延项目)未能按时办理交工验收,涉及计划投资额4530.2万元。

2.项目建设管理不规范。2个畅通项目、24个扩延项目、1个大中修项目均未执行项目法人责任制等四制,涉及计划投资额2201.6万元;因施工方未按图纸施工和业主、监理履职不到位,1个畅通项目、6个扩延项目降低建设标准施工,涉及计划投资额211.2万元;2个扩延项目部分防护、排水、交通安全等设施未做到同时设计、同时施工、同时验收交付使用,涉及计划投资额89.3万元。

五、政府投资建设项目审计情况

2018年市本级完成96个政府投资建设项目价款结算审计、750万元以上设计变更审计和1个项目施工图预算审计,共核减项目资金15705.7万元,核减率8.9%。存在的主要问题:

(一)招投标过程管理存在漏洞。一是部分绿化项目采用电子辅助评标,评标办法设置不合理,对部分清单子目综合单价没有约定,投标单位该部分清单子目低价中标,施工中再做甩项处理,致使工程总成本没有得到有效控制。二是评标委员会评标履职不到位,致使未响应招标文件的投标单位中标,在施工中又试图通过变更,达到低价中标高价结算的目的。

(二)合同管理不够规范。一是合同要素不全,无签订日期,未约定合同工期、开竣工时间、违约责任等。二是合同条款未得到有效执行。三是未按招标文件规定签订施工合同,合同有关条款违背招标文件实质性内容。

(三)中介机构履职不到位问题突出。棚户区征收补偿项目因测绘公司出具测绘图不真实;个别工程项目设计单位设计图纸与实际环境不符,增加变更;个别工程项目监理单位对非施工单位施工内容签字认可,监理履职不力。

对本报告反映的问题,澳门新萄京已依法分别出具审计报告。市政府相关部门(单位)本着既治标又治本的原则,正在整改和纠正,着力治已病、防未病。下一步,澳门新萄京将按照市政府的要求督促落实整改,市政府将按规定于年底前向市人大常委会报告全面整改情况。

六、审计建议

(一)进一步规范财政预算管理。做好中长期财政收支趋势分析,将财政预算安排与我市重大发展战略及各项事业发展规划紧密衔接;及时分配下达项目预算指标,加快项目执行;严格审核部门预算,督促部门(单位)准确把握影响非税收入政策因素,强化项目可行性和绩效论证,合理编制收入预算,优化项目设置;改进绩效评价方法,拓宽绩效管理范围,推进全面预算绩效管理。

(二)进一步强化财政财务管理。以国库动态监控系统为依托,对部门(单位)项目执行、资金拨付等进行严格监控;督促部门(单位)完善往来款清理制度,积极消化历年往来款,控制新增;严格劳务费发放与申领程序,防范资金使用风险;严格审核零余额账户资金拨付,关注转入个人账户支出事项;督促部门(单位)规范报表编制,全面、清晰反映财务信息。

(三)进一步加强投资项目管理。一是严格勘察、设计、监理等中介机构市场准入条件,落实监管责任;二是加强评标专家责任考核,实行动态监督管理;三是加强标后管理,合同签订前对中标单位投标资料实行清标和备案制度;订立的合同应要素齐全,形式和内容合法;四是及时办理竣工结算和资产移交,加强后期管护;五是坚决查处违法违纪行为,对相关责任人严肃追责,净化建筑市场。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,开展预算执行审计,是审计机关的法定职责。我们将认真贯彻落实市委、市人大对审计工作的各项要求,坚持新发展理念,全面依法履行审计监督职责,努力为淮北转型崛起作出新贡献!

    分享到: